2026 상속세 계산기 | 상속공제·배우자공제·세율 자동 계산
상속세 계산기는 상속재산, 채무, 장례비, 사전증여재산과 각종 상속공제를 입력해 상속세 과세가액, 과세표준, 산출세액, 신고세액공제와 예상 납부세액을 단계별로 확인하는 무료 도구입니다. 실제 신고세액은 재산평가, 배우자 법정상속분, 공제 종합한도와 증빙 여부 등에 따라 달라질 수 있습니다.
상속세 계산기
상속재산과 채무, 사전증여재산, 배우자·인적·금융재산 공제를 반영해 예상 상속세를 단계별로 계산합니다.
모든 금액은 만원 단위로 입력합니다. 10억원은 100,000만원으로 입력하세요.
계산 구조과세가액→과세표준→세액
누진세율10%~50% 적용
신고공제기한 내 신고 3% 참고
1 총상속재산과 차감 항목
사망 당시 시가를 기준으로 과세 대상 재산과 입증 가능한 차감 항목을 입력합니다.
만원
부동산, 예금, 주식 등 상속재산 합계만원
보험금, 신탁재산, 퇴직금 및 추정재산만원
법령상 비과세 재산 등만원
피상속인이 부담해야 할 세금과 공과금만원
대출, 임대보증금 등만원
실제 공제 가능 금액만 입력2 사전증여재산과 세액공제
상속인 10년, 상속인 외의 자 5년 이내 증여재산이 일반적으로 합산 대상이 됩니다.
만원
만원
만원
만원
3 기본공제와 인적공제
기초공제 2억원과 인적공제 합계액을 일괄공제 5억원과 비교합니다.
자녀 1명당 5,000만원
요건 충족자 1명당 5,000만원
만원
1,000만원 × 19세까지 남은 연수만원
1,000만원 × 기대여명 연수기초공제2억원
기초＋인적공제3억원
적용 일반공제5억원
4 배우자 상속공제
법률상 배우자가 있습니까?혼인신고가 된 배우자를 기준으로 선택합니다.
만원
만원
5 금융재산과 기타 공제
만원
만원
만원
만원
만원
만원
6 신고세액공제와 결과
법정신고기한 내 신고 예정선택 시 공제 후 세액의 3%를 참고 반영합니다.
예상 상속세 납부액
0원
입력 조건을 단순화해 계산한 참고용 예상 세액입니다.
상속세 과세가액0원
상속공제 합계0원
과세표준0원
실효세율0%
상속세 계산 과정
① 총상속재산 및 간주재산0원
② 비과세·공과금·채무·장례비− 0원
③ 사전증여재산 가산＋ 0원
④ 상속세 과세가액0원
⑤ 일반 상속공제− 0원
⑥ 배우자 상속공제− 0원
⑦ 금융재산 상속공제− 0원
⑧ 기타 공제·평가수수료− 0원
⑨ 과세표준0원
⑩ 산출세액0원
⑪ 증여세액·기타 세액공제− 0원
⑫ 신고세액공제− 0원
⑬ 예상 납부세액0원
이 계산기는 일반적인 거주자 상속을 가정한 단순 예상치입니다. 세대생략 할증, 공제 종합한도, 배우자공제 세부한도, 증여세액공제 한도, 비상장주식 및 부동산 평가 등은 실제 신고 시 별도 검토가 필요합니다.
상속세 계산 방법
과세표준 = 상속세 과세가액 − 상속공제 − 감정평가수수료산출세액 = 과세표준 × 세율 − 누진공제
상속세는 상속재산 총액에 바로 세율을 곱하지 않습니다. 비과세재산, 공과금, 채무와 장례비를 차감하고 사전증여재산을 가산한 뒤, 일반공제·배우자공제·금융재산공제 등 적용 가능한 공제를 차감해 과세표준을 구합니다.
상속세 세율표
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1억원 이하 | 10% | 없음 |
| 1억원 초과~5억원 이하 | 20% | 1,000만원 |
| 5억원 초과~10억원 이하 | 30% | 6,000만원 |
| 10억원 초과~30억원 이하 | 40% | 1억 6,000만원 |
| 30억원 초과 | 50% | 4억 6,000만원 |
주요 상속공제 확인사항
- 기초공제 2억원과 인적공제를 합한 금액을 일괄공제 5억원과 비교합니다.
- 배우자 상속공제는 실제 상속받은 금액과 법정상속분 한도 등을 검토합니다.
- 순금융재산이 2,000만원 이하이면 전액, 초과하면 일반적으로 20%를 적용하되 최소·최대 한도가 있습니다.
- 가업·동거주택 공제는 요건이 복잡하므로 실제 적용 가능액만 입력해야 합니다.
상속세 계산기 자주 묻는 질문
상속재산이 10억원이면 무조건 상속세가 나오나요?
아닙니다. 채무, 배우자 유무, 일괄공제와 금융재산공제 등에 따라 과세표준이 0원이 될 수 있습니다.
배우자가 있으면 10억원까지 무조건 세금이 없나요?
무조건 그렇지는 않습니다. 배우자의 실제 상속 여부, 공제 종합한도와 상속재산 구성에 따라 달라집니다.
부동산은 공시가격으로 입력하면 되나요?
상속재산은 원칙적으로 상속개시일 현재 시가를 기준으로 평가하며 매매사례가액과 감정가액이 적용될 수 있습니다.
사망 전 증여재산도 포함되나요?
상속인에게 10년 이내, 상속인 외의 자에게 5년 이내 증여한 재산은 일반적으로 합산 대상입니다.
채무는 모두 공제되나요?
피상속인의 실제 채무이며 객관적 증빙이 있어야 합니다. 가족 간 채무는 특히 입증이 중요합니다.
상속세 신고기한은 언제인가요?
일반적으로 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내입니다.
계산 결과 그대로 신고해도 되나요?
아닙니다. 이 계산기는 예상 확인용이며 실제 신고 전 재산평가와 공제 요건을 전문가와 검토하는 것이 안전합니다.
함께 이용하면 좋은 계산기
계산 결과를 복사했습니다.
